Виды налоговых рисков

Для любой организации, независимо от ее размера и сферы деятельности, актуальным вопросом считается управление налоговыми рисками. Это вероятность возникновения неблагоприятных последствий для компании, связанных с ее обязанностью по уплате налоговых сборов.

Понимание сути налоговых рисков и умение ими управлять позволяет организациям:

• Снизить потенциальные финансовые потери в виде доначислений пеней и штрафов;
• Избежать претензий со стороны налоговых органов;
• Сохранить деловую репутацию;
• Обеспечить стабильное развитие бизнеса.

Не забывайте пользоваться сервисами, которые выдают информацию по интересующей вас компании за несколько секунд, например вот информация по реквизитам МТБ банка.

Суть налоговых рисков

Такие проблемы могут возникать по ряду причин:

• Несовершенство законодательства и его постоянные изменения;
• Сложность и неоднозначность трактовки отдельных норм законодательства;
• Ошибки в ведении учета;
• Недобросовестные действия контрагентов;
• Неэффективная система контроля в организации.

Примерами подобной ситуации можно считать:

• Недоимку из-за ошибок в расчете или несвоевременной уплаты;
• Доначисление по результатам проверки;
• Привлечение к ответственности за правонарушения в виде штрафов, пеней и т.д.

Виды налоговых рисков

Чтобы знать, какие налоговые риски существуют, нужно учесть их классификацию. По сфере возникновения существуют такие виды налоговых рисков: внешние или внутренние. К первой категории относятся изменения в законодательстве, экономические кризисы, действия конкурентов, ко второй – ошибки в ведении учета, недобросовестные действия сотрудников, неэффективная система внутреннего контроля.

По характеру последствий риски делятся на:

• Финансовые – доначисление пеней и штрафов, потери от применения санкций;
• Репутационные – подрыв деловой репутации, потеря клиентов и партнеров;
• Юридические – привлечение к административной или уголовной ответственности.

По степени вероятности риски бывают высоковероятными, средневероятными или низковероятными. По степени значимости они делятся на:

• Критические – их наступление может привести к краху бизнеса;
• Существенные – приводят к значительным финансовым потерям;
• Умеренные – приводят к незначительным финансовым потерям;
• Низкие – не оказывают существенного влияния на финансовое положение компании.

Наиболее распространенными считаются налоговые риски, связанные :

• Некорректным исчислением базы. Это могут быть ошибки в определении доходов (непризнание доходов, полученных от реализации товаров, работ, услуг, имущества, других источников; занижение суммы) или расходов (необоснованные расходы, неподтвержденные документами, расходы, не связанные с получением доходов), а также неверное применение вычетов и льгот. Эта проблема приводит к доначислению пеней, штрафов, снижению прибыль, претензиям со стороны налоговой и т.д.
• Несоблюдением сроков уплаты. Это может быть несвоевременная уплата налогов или неуплата пеней. Последствием будут штрафные санкции, порча репутации, блокировка счетов, принудительное взыскание задолженности.
• Непредставлением отчетности. Это может быть просрочка или непредставление расчетов, а также бухгалтерской отчетности. В результате будет применена блокировка счета, а также невозможно применение льгот.

Нужно подчеркнуть, что систематический подход к их управлению считается важным фактором обеспечения финансовой устойчивости, а также стабильного развития любой организации.

Для снижения потенциальных убытков необходимо изучить и проанализировать законодательство, учесть специфику деятельности компании, разработать и реализовать меры по минимизации рисков, а также обеспечить контроль за эффективностью системы их управления. Соблюдение этих рекомендаций позволит организациям оптимизировать свои обязательства и сохранить финансовую стабильность.

Названы страны, где в 2024 году вводят или повышают налоги для туристов